Steuerklasse определяет, сколько подоходного налога (Lohnsteuer) работодатель удерживает с каждой зарплаты авансом. Это только аванс — финальная сумма рассчитывается в ежегодной декларации (Steuererklärung). Правильный класс = лучший cash flow в течение года, не меньше налогов в итоге.
Ждут, что Klasse II придёт автоматически, раз вы одиноки с ребёнком. Это не так: в отличие от Klasse I, III и IV, класс для одиноких родителей нужно отдельно запросить — Antrag auf Lohnsteuerermäßigung в Finanzamt или через ELSTER, иначе по умолчанию остаётся Klasse I.
Не знают, что при комбинации III/V (или с классом VI) подача декларации обязательна, а не по желанию. По § 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG супруги с такой комбинацией классов должны подавать Steuererklärung каждый год — в отличие от большинства наёмных работников, для которых это добровольно.
Не рассматривают Faktorverfahren как альтернативу III/V. По § 39f EStG супруги могут выбрать Klasse IV с индивидуальным фактором вместо III/V — авансовые удержания у каждого партнёра ближе к его реальной доле дохода, без риска большой доплаты у того, кто на классе V.
Не в курсе, что подработка (Nebenjob) облагается по Klasse VI автоматически. Второе место работы всегда получает класс VI без необлагаемого минимума — удержания заметно выше, но переплата вернётся через годовую декларацию.
Женился, но не сменил класс с I на III вовремя. Полгода переплачивал налог авансом, пока не подал декларацию. Лимита «один раз в год» давно нет — менять можно хоть несколько раз, но заявление на текущий год принимают до 30 ноября. Лучше сразу после свадьбы.
👩🏼💼
Леа советует:
Взяла класс V при комбинации III/V, не понимая, что с класса V удерживается почти всё. Зарплата была 1400 € при брутто 2000 €. Смена на IV/IV выровняла ситуацию в течение года.
ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ
Какой налоговый класс я получу автоматически?▾
По умолчанию: одинокие без детей — Klasse I (стандартный). Женатые — Klasse IV/IV. Одинокие родители — Klasse II, но её нужно запросить отдельно, автоматически она не присваивается. Первая работа в Германии → Finanzamt сам присваивает класс на основе Anmeldung и Steuer-ID. Работодатель получает данные через электронную систему ELStAM.
Выгодно ли менять класс при браке?▾
Зависит от разницы доходов. Если один партнёр зарабатывает значительно больше — комбинация III/V выгодна для того, кто зарабатывает больше (меньше удерживается авансом). Но суммарный налог за год одинаков — декларация выравнивает. Комбинация III/V создаёт большой налоговый долг у партнёра с классом V.
Как часто можно менять Steuerklasse?▾
С 2020 года ограничение «один раз в год» отменено: § 39 Abs. 6 Satz 3 EStG разрешает супругам менять классы в течение календарного года без лимита по количеству. Заявление через ELSTER или в Finanzamt. Смена действует с начала месяца, следующего за подачей. ⚠️ Важная дата: чтобы смена попала в текущий год, заявление надо подать до 30 ноября (§ 39 Abs. 6 Satz 6 EStG).