CHECK
Freiberufler oder Gewerbe? Status-Check in 3 Fragen
Vom Status hängt alles ab: Gewerbeanmeldung, Gewerbesteuer, IHK-Beitrag. Beantworten Sie 2–3 Fragen und erhalten Sie eine Ersteinschätzung nach § 18 EStG mit den nächsten Schritten.
✓ Voraussichtlich: Freiberufler
Ihre Tätigkeit fällt unter § 18 EStG (Katalogberuf oder freie Tätigkeit). Das bedeutet: KEINE Gewerbeanmeldung, KEINE Gewerbesteuer, KEINE IHK-Pflicht. Es genügt der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt (ELSTER). Gewinnermittlung per einfacher EÜR.
Für IT gilt: Als Freiberufler anerkannt wird, wer „wie ein Ingenieur" arbeitet — Systeme auf Basis einschlägiger Qualifikation konzipiert und entwickelt. Lizenzverkauf, Einrichtung und Support sind gewerblich.
🏬 Voraussichtlich: Gewerbe
Handel, Vermittlung und typisierte Dienstleistungen sind ein Gewerbe (§ 15 EStG). Ihre Schritte: Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt (~20–60 €), automatische IHK-Mitgliedschaft, Gewerbesteuer — mit 24.500 € Freibetrag und Anrechnung auf die Einkommensteuer (§ 35 EStG). Kein „schlechter" Status — nur eine Formalität mehr.
Für IT gilt: Als Freiberufler anerkannt wird, wer „wie ein Ingenieur" arbeitet — Systeme auf Basis einschlägiger Qualifikation konzipiert und entwickelt. Lizenzverkauf, Einrichtung und Support sind gewerblich.
⚖️ Grenzfall — das Finanzamt entscheidet
Ihr Profil ist nicht eindeutig; vergleichbare Fälle werden unterschiedlich eingestuft. Entscheidend ist Ihre Tätigkeitsbeschreibung im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Tipp: Qualifikation und eigenschöpferische Leistung (Konzeption, Entwurf, Autorschaft) betonen, Nachweise beilegen. Gegen eine Ablehnung ist Einspruch möglich.
Ohne einschlägige Qualifikation erkennt das Finanzamt einen Katalogberuf meist nicht an — rechnen Sie mit Gewerbe oder weisen Sie Ihre Kenntnisse über Praxis und Portfolio nach.
Nächste Schritte
🚀 Schritt-für-Schritt-Route: Selbstständig in Deutschland → 📋 Gewerbeanmeldung-Formular Ihrer Stadt (amt-hilfe.de) → 🏥 Krankenversicherung für Selbstständige: GKV-vs-PKV-Rechner →Womit Sie Ihre Buchhaltung führen
Der Status ändert daran nichts: EÜR machen Freiberufler wie Gewerbetreibende, oberhalb der Kleinunternehmergrenze kommt die Umsatzsteuervoranmeldung dazu. Eine Tabelle reicht anfangs, die Abgabe über ELSTER ist kostenlos. Software lohnt sich, wenn Rechnungen und Belege mehr werden: Sie erstellt die EÜR selbst und übermittelt die Meldungen ohne manuelles Übertragen an ELSTER.
Einige Links können Partnerlinks sein — der Preis ändert sich für Sie nicht. Wir erfahren nicht, wofür Sie sich entscheiden.
Ersteinschätzung nach § 18 / § 15 EStG. Verbindlich entscheidet ausschließlich das Finanzamt nach Prüfung Ihres Fragebogens; gemischte Tätigkeiten können getrennt behandelt werden. Keine Steuerberatung — bei strittigem Profil einen Steuerberater hinzuziehen.
✓ Aktualität geprüft am: 16. Juli 2026
Alle Rechenwerte und Grenzen entsprechen den offiziellen Angaben der Behörden:
Häufige Fragen
Warum wollen alle Freiberufler sein?
Weniger Bürokratie und Kosten: keine Gewerbeanmeldung, keine IHK-Beiträge (~50–300 €/Jahr), keine Gewerbesteuer, Gewinnermittlung per einfacher EÜR unabhängig vom Umsatz.
Wie schlimm ist die Gewerbesteuer wirklich?
Für Kleinunternehmen kaum: 24.500 € Gewinn pro Jahr sind frei, und die gezahlte Gewerbesteuer wird auf die Einkommensteuer angerechnet (§ 35 EStG). Eine echte Mehrbelastung entsteht meist erst bei Hebesätzen über ~410 % und höheren Gewinnen.
Ich bin Programmierer — Freiberufler oder Gewerbe?
Kommt auf die Tätigkeit an. Konzeption und Entwicklung von Systemen mit einschlägiger Ausbildung (oder nachgewiesener ingenieurähnlicher Qualifikation) → freiberuflich. Verkauf fertiger Software, Einrichtung, Support → gewerblich. Die Rechtsprechung ist einzelfallbezogen — die Formulierung im Fragebogen zählt.
Was passiert bei falscher Einordnung?
Den Status vergibt das Finanzamt, nicht Sie. Wurde aber jahrelang freiberuflich abgerechnet und später Gewerblichkeit festgestellt, droht Gewerbesteuer-Nachzahlung. Bei strittigem Profil: schriftliche Bestätigung einholen oder Steuerberater fragen.
Kann ich beide Status kombinieren?
Ja — gemischte Tätigkeit: z. B. freiberufliches Design plus gewerblicher Produktverkauf. Wichtig ist getrennte Buchführung, sonst kann das Finanzamt die gesamte Tätigkeit als gewerblich einstufen (Abfärbung).
Brauche ich als Freiberufler Konto und Versicherungen?
Ein separates Geschäftskonto ist nicht Pflicht, erleichtert aber die Buchhaltung. Krankenversicherung ist für alle Pflicht — als Selbstständige/r zahlen Sie den vollen Beitrag (siehe unser GKV-vs-PKV-Rechner). Rentenversicherungspflicht gilt nur für bestimmte Berufe (Lehrer, Erzieher, Künstler über die KSK).