Deutschland Kompass
ПРОЦЕСС

ELSTER: Регистрация самозанятого в налоговой

Онлайн-портал немецкой налоговой. Для фрилансеров и Gewerbetreibende — обязательная регистрация бизнеса в Finanzamt.

ЧТО ДЕЛАТЬ

Что это и когда делать

ELSTER (Elektronische Steuererklärung) — государственный портал для подачи налоговых деклараций и регистрации бизнеса. Для самозанятых регистрация в Finanzamt через ELSTER — обязательный первый шаг до выставления первого счёта.

Порядок действий

  1. Зарегистрируйтесь на elster.de (получите сертификат — займёт 2 недели через почту)
  2. Заполните Fragebogen zur steuerlichen Erfassung — анкету о виде деятельности, ожидаемом доходе, форме налогообложения
  3. Finanzamt присвоит Steuernummer — она нужна во всех счетах

Типичные ошибки

👨🏻‍💻
Макс советует:

Начал выставлять счета до получения Steuernummer — просто написал 'в процессе регистрации'. Один клиент отказался платить, пока не увидел номер. Finanzamt дал его через 6 недель. Не выставляйте счета до официальной регистрации.

👩🏼‍💼
Леа советует:

Выбрала Regelbesteuerung (стандартный НДС) при обороте 15 000 € в год. Пришлось ежеквартально подавать Umsatzsteuervoranmeldung и возиться с бухгалтерией. Для малых оборотов Kleinunternehmerregelung проще в разы.

ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Чем Freiberufler отличается от Gewerbetreibender? ▾

Freiberufler (§18 EStG) — свободные профессии: врачи, юристы, журналисты, IT-консультанты, переводчики, архитекторы. Не платят Gewerbesteuer, нет необходимости регистрировать Gewerbe. Gewerbetreibender — все остальные: торговля, производство, услуги. Платят Gewerbesteuer, обязаны зарегистрировать Gewerbe в Gewerbeamt. Финансамт сам определяет статус.

Нужно ли регистрироваться в первый день работы? ▾

По закону — в течение одного месяца с начала деятельности. На практике лучше сделать это заранее: Finanzamt присваивает Steuernummer в течение 4–8 недель. Без него нельзя законно выставлять счета с НДС (Umsatzsteuer).

Что такое Kleinunternehmerregelung и стоит ли её применять? ▾

Если доход до 22 000 € в год (с 2024 г. — 25 000 €) — можно отказаться от НДС (§19 UStG). Тогда в счетах не добавляете 19% USt и не подаёте Umsatzsteuervoranmeldung. Минус: нельзя вычитать входящий НДС (Vorsteuer). Выгодно для B2C-клиентов, невыгодно при высоких расходах с НДС.

ОФИЦИАЛЬНЫЕ ИСТОЧНИКИ